Diferenţele de curs valutar reprezintă fluctuaţiile în pretul unei valute în raport cu o altă valută şi se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar, după caz.
Diferenţele de curs sunt calculate pentru documente vânzări, documente achiziţii, clienţi, furnizori şi conturi de numerar (în cazul în care societatea lucrează şi cu nomenclatoare de debitori sau creditori, şi există tranzacţii în valută, vor fi calculate diferenţe de curs şi pentru aceştia).
Diferenţe de curs clienţi bazat pe acoperiri
Sunt diferenţele calculate pentru facturile în valută şi vor rezulta documente de diferenţe între valoarea facturii şi valoarea încasării (seriile 4420 sau 4440).
Reevaluarea se va face la cursul BNR din ultima zi a lunii de referinţă.
Diferenţe de curs clienţi reevaluare sold
Sunt diferenţele calculate pentru soldurile clienţilor setaţi cu momenda în altă valută şi vor rezulta documente de diferenţe între valoarea soldului precedent şi soldul recalculat (seriile 4380 sau 4400).
!!! Operaţia de reevaluări de sold se va rula doar după ce a fost rulată cea bazată pe acoperiri.
Reevaluarea se va face la cursul BNR din ultima zi a lunii de referinţă.
Calculul va fi mereu bazat pe moneda terţului.
După rularea operaţiei va fi afişat numărul documentelor înregistrate.
În Tranzactii diverse client urmărind seriile 4380 sau 4400 vor fi afişate docuemntele de diferenţe înregistrate.
Pentru a storna reevaluările de sold, se va accesa următoarea operaţie [Storno Reevaluare sold].
Pentru a şterge complet înregistrările de diferenţe din sistem se va folosi următoarea operaţie [Anuleaza reevaluari si diferente de curs].
Dacă în parametrul [Anulare calcul diferente de curs profit si pierdere] se allege opţiune Evaluare, se vor şterge reevaluările soldurilor, iar dacă se alege opţiunea Acoperite se vor şterge reevaluările documentelor.
Diferenţe de curs furnizori bazat pe acoperiri
Similar cazului pentru clienţi.
Diferenţe de curs furnizori reevaluare sold
Similar cazului pentru clienţi.
Diferenţe de curs conturi de numerar bazat pe acoperiri
NU se execută aceată operaţie pentru conturile de numerar (faţă de documentele de achiziţie/vânzare care au un comportament de creare datorii şi ulterior trebuie închise, tranzacţiile conturilor de numerar au un comportament de acoperire datorii, după care fluxul este închis).
Diferenţe de curs conturi numerar reevaluare sold
Asupra conturilor de numerar se va face doar o reevaluare a soldului la sfârşitul lunii.
După rularea operaţiei va fi afişat numărul documentelor înregistrate.
Înregitrările de diferenţe se regăsesc în Tranzactii diverse conturi numerar sub seriile 4740 sau 4760.
Pentru a şterge înregistrările reevaluărilor soldurilor se va allege operaţia [Anuleaza reevaluari si diferente de curs] – doar cu metoda Evaluare, iar pentru a le storna, se va alege operaţia [Storno Reevaluare Sold].
