Ce este factura de vânzări nonUE
Factura de vânzări nonUE este o factură destinată unui client personă juridică, înregistrat în scopuri de TVA într-o ţară care NU este membră a Uniunii Europene.
Pentru a verifica lista ţărilor membre UE accesaţi https://european-union.europa.eu/easy-read_ro.
Cum se emite o factură de vânzări nonUE
Pentru a crea un nou document de vânzări, din meniul Operatii -> Management Comercial -> Documente vanzari , se va selecta opţiunea Nou.
Alegerea seriei
Seria unei facturi se va alege manual din lista câmpului Serie. Pentru facturile către clienţi UE se poate folosi atât seria 1110 Factura vanzari(QV) cât şi 1300 Factura externa vanzare(QV).
Alegerea clientului
Pentru ca factura să fie tratată corespunzător în jurnalele de vânzări şi în declaraţii, ţara clientului trebuie să NU aparţină UE. Astfel, de pe fişa clientului, accesând hyperlink-ul ţară, se poate ajunge la lista ţărilor din nomenclatorul Soft1, unde se verifică dacă parametrul [Tip tara] = Aparţine Comunităţii Economice Europene.
TVA articolelor/ serviciilor
În cazul tranzacţiilor UE, Status TVA va fi Scutite , ceea ce va conduce automat la TVA 0% la nivelul liniiilor din document.
La nivel de document a fost actualizată moneda de calcul a facturii şi anume din NOK (moneda clientului) în EUR.
În tab-ul [Tranzactii internationale], vor fi regăsite calculele valorilor din document în moneda documentului (EUR), moneda locală (moneda setată pe compania raportoare – RON) şi moneda clientului (moneda setată pe fişa acestuia – NOK).
De asemenea sub aceste tabele sunt regăsite şi cursurile în funcţie de care aceste valori sunt calulate.
Motiv scutire E-factura
Câmpul a apărut odată cu implementarea sistemului e-Factura.
Pentru livrările intracomunitare este utilizat codul 53 VATEX-EU-G – Export outside EU.
În cazul livrărilor de bunuri sau prestărilor de servicii către un partener non UE, există cazul în care tranzacţia este scutită cu drept de deducere sau fără drept de deducere. În ambele cazuri factura nu va fi purtătoare de TVA, în schimb, în cazul tranzacţiilor fără drept de deducere, cel care emite factura nu va putea deduce TVA pentru achiziţiile efectuate în scopul efectuării livrărilor/prestărilor respective.
Vor fi create 2 documente cu câte unul din cazurile de mai jos.
Cu drept de deducere
Fără drept de deducere
.
.
